Earned Income Credit - kopalnia złota dla rodzin z dziećmi

IRS oblicza, że około 7 milionów rodzin nie rości należnego im zasiłku, którym jest podatkowy kredyt za pracę zarobkową  – Earned Income Credit (EIC). Ci którzy to robią, otrzymują średnio 2,407 dol. na rodzinę. Upewnij się, że nie przegapiasz tego, co ci się należy.

Rozliczać się czy nie rozliczać?

family (1)Jak wiemy, wiele osób nie musi płacić podatków, ani nawet słać zeznania podatkowego, jeżeli zarabia poniżej kwoty wolnej od podatku. Kwota ta wynosi tyle, ile suma ulgi standardowej (standard deduction)oraz odpisu osobistego (personal exemption) na każdą osobę na utrzymaniu. W roku 2014 standard deduction  wynosi 6,200 dol. i 6,300 dol. w roku 2015 dla osób samotnych oraz dwa razy tyle dla małżeństw. Odpis osobisty (personal exemption) wynosi 3,950 dol. w roku 2014 i 4,000 dol. w roku 2015.

Wyjątek: Mało zarabiający powinni sporządzić zeznanie wtedy, jeżeli zarobili na własny rachunek ponad 400 dol., wybrali pieniądze z programu emerytalnego, albo należy im się zwrot nadpłaconych podatków. Osoby pracujące o niskich zarobkach powinny koniecznie posłać deklarację podatkową nawet jeżeli nie muszą, by rościć należny im Earned Income Credit. Bez sporządzenia deklaracji kredytu nie dostaną i stracą dużo pieniędzy.

Co to jest kredyt podatkowy

Kredyt podatkowy jest odpisem od podatku, w odróżnieniu od podatkowej ulgi, która pomniejsza dochód podlegający opodatkowaniu. Przykład: W 15-procentowym przedziale podatkowym  $1,000 odpisu pomniejszy ci podatki o $150. Natomiast taki sam kredyt zredukuje należność dla fiskusa o całe $1,000.

EIC – kredyt za prace zarobkową

Najcenniejszym kredytem podatkowym dla umiarkowanie zarabiających rodzin z dziećmi jest Earned Income Credit (EIC), który może sprawić, że nie dość, że nie zapłacą żadnych podatków, to jeszcze otrzymają znaczny czek od IRS. EIC to zasiłek dla pracujących, program przeciwko biedzie, na który rząd federalny wydaje ponad 66 miliardów dolarów rocznie.

Małżeństwo rozliczające się razem z trojgiem dzieci, mające w roku 2014 dochód z pracy nie przekraczający 52,427 dol., może dostać do 6,143 dol. kredytu EIC. Rodzina z dwojgiem dzieci o zarobkach poniżej 49,186 otrzyma do 5,460 dol. kredytu, a z jednym dzieckiem do 3,305 dol..

Kredyt do 496 dol. otrzyma osoba samotna bez dzieci o dochodzie poniżej $14,590 oraz bezdzietne małżeństwo o dochodzie poniżej 20,020 dol.

Bankrate.com udostępnia kalkulator do obliczenia EIC: www.bankrate.com/calculators/tax-planning/earned-income-tax-credit-calculator.aspx.

Dla kogo EIC

Oto warunki, które musisz spełnić, żeby być uprawnionym do EIC:

·       Jeżeli jesteś w związku małżeńskim, to nie możesz rozliczać się oddzielnie.

·       Twoje dzieci mają poniżej 18 lat albo są uczniami/studentami.

·       Wszyscy członkowie rodziny mają dobre numery Social Security.

·       Jesteś amerykańskim obywatelem albo rezydentem.

·       Masz dochód z pracy (earned income) nie przekraczający pewnych limitów. Nie liczą się wmerytury, czynsze z kamienicy, odsetki bankowe i inne przychody z inwestycji. Przychód ma być z pracy rąk.

Jak rościć EIC

Ażeby otrzymać EIC, trzeba do głównej deklaracji podatkowej załączyć Schedule EIC. Jest to prosty druk, na którym udowadniasz, że twoje dziecko (dzieci) spełnia wymagane warunki:

·       jest twoim córką, synem, pasierbem, wnukiem, wnuczką lub dzieckiem adoptowanym;

·       pod koniec roku kalendarzowego miało poniżej 19 lat, a jeżeli poniżej 24 lat, to uczyło się (studiowało) w pełnym wymiarze czasu; dzieci niepełnosprawne nie podlegają limitom wiekowym;

·       mieszkało z tobą w USA przez co najmniej połowę roku kalendarzowego (cały rok, jeżeli jest to dziecko adoptowane).

Programy komputerowe do rozliczenia podatków same wypełnią odpowiednie druki, jeżeli wpiszesz potrzebne informacje.

Inne kredyty dla rodzin

Rodziny z dziećmi bywają uprawnione do innych kredytów podatkowych, nawet jeżeli EIN im się nie należy.

Child Tax Credit, warty do 1,000 dol, przysługuje na dzieci poniżej lat 17, będące na naszym utrzymaniu. Uprawnione są rodziny o przychodach nie przekraczających pewnych limitów: 110,000 dol. dla małżeństwa rozliczającego się razem i 75,000 dol. dla osób samotnych. Z kredytu na dziecko skorzystać mogą nie tylko rodzice, ale również osoby utrzymujące wnuka, bratanka, siostrzenicę czy młodsze rodzeństwo. Dziecko ma mieć amerykańskie obywatelstwo lub stały pobyt i mieszkać z nami przez większość roku.

Kredyt za opiekę nad dzieckiem (do lat 12) lub niepełnosprawnym członkiem rodziny (child and dependent care credit) przysługuje w następujących okolicznościach:

·       płacisz za opiekę nad dzieckiem, by móc pracować lub szukać pracy;

·       twoje dziecko ma do 12 lat i legalny status imigracyjny;

·       masz przychód z pracy najemnej lub na własny rachunek;

·       znasz numer Social Security opiekunki lub numer podatkowy przedszkola.

Ten ostatni warunek oznacza, że wynagrodzenie zapłacone polskiej niani – nielegalnej imigrantce – nie może być odpisem. Oczywiście, Urząd Podatkowy jest w stanie sprawdzić, czy osoba zgłoszona jako opiekunka zapłaciła swoje podatki dochodowe.

Więcej IRS wyjaśnia w publikacji 503, www.irs.gov/pub/irs-pdf/p503.pdf.

Elżbieta Baumgartner

Elżbieta Baumgartner jest autorką wielu  książek-poradników, m.in. książki pt. “Otwieram biznes”, “Praca w Ameryce”, „Jak oszczędzać na podatkach”, „Jak chować pieniądze przed fiskusem”, „Jak inwestować w fundusze powiernicze”.