Jak odpisać giełdowe straty?

Pytanie: Oto fragment listu Pana Zygmunta z Chicago: “Giełda notuje straty już trzeci rok, a ja razem z nią. Nie wytrzymałem i niedawno sprzedałem pakiet akcji z bardzo dużą stratą. Wiem, że zawsze odradzaliście posiadanie indywidualnych akcji, ale ja się nie posłuchałem i teraz żałuję. Jestem już na emeryturze, ale na szczęście mam sporo oszczędności, dwie kamienice i w sumie straty nie były dla mnie dotkliwe. Moje pytanie do was jest następujące. Skoro jestem w starszym wieku, strat po $3,000 rocznie nie odpiszę nawet do końca życia. Czy mogę te straty przekazać swojemu synowi? Co zrobić z paroma akcjami, które są warte teraz grosze? Czy zyskam, jeżeli oddam je synowi?”

Odpowiedź: Niestety, strat nie może pan nikomu przekazać. Ale jeżeli w przyszłych latach odnotuje Pan kapitałowe zyski, to odliczy sobie Pan od nich poniesione straty. Jeżeli na przykład zyska Pan w przyszłym roku $10,000, to te $10,000 odpisze sobie Pan od strat plus $3,000. Tak, podarowanie niewiele wartych akcji jest dobrym pociągnięciem, bo przechodzą one na syna z Pana podstawą podatkową. Jeżeli syn je sprzeda, to on będzie miał odpis na swoim zeznaniu podatkowym. Więcej informacji w książce pt. Jak oszczędzić na podatkach oraz w książce Jak działa giełda.