Pytanie: Pan Mieczysław pyta: „Dostałem mały spadek po swojej cioci. Czy po otrzymaniu pieniędzy z ubezpieczenia na życie (life insurance) po zmarłej osobie spadkobierca musi to zgłosić na zeznaniu podatkowym i zapłacić podatki? Ile one wynoszą?”
Odpowiedź: Odszkodowanie z ubezpieczenia na życie nie podlega opodatkowaniu dla beneficjenta. Wyjaśnia to Urząd Podatkowy w IRS Publication 17: www.irs.gov/publications/p17/ch12.html#en_US_2011_publink1000171970.
Wartość polisy ubezpieczeniowej natomiast wliczana jest do masy spadkowej zmarłego spadkodawcy. Jeżeli wartość masy spadkowej przekracza zwolnienie spadkowe (estate tax exemption), należą się podatki spadkowe (patrz książka Jak chować pieniądze przed fiskusem oraz Podręcznik ochrony majątkowej). W roku 2016 zwolnienie spadkowe wynosi $5.45mln.
Wniosek: Jeżeli ciocia zmarła w roku 2016, a jej łączny majątek nie przekracza pięć milionów dolarów, to podatków nie płaci żadnych.