Po osiągnięciu wieku 70 i pół roku nie wolno nam więcej wpłacać na konto IRA i mamy obowiązek zacząć wybierać z niego pieniądze, nawet jeżeli pieniądze nie są nam teraz potrzebne.
Obowiązek ten nazywa się required distribution. Jeżeli ktoś tego nie zrobi, to grozi mu kara w wysokości 50% kwoty, która powinna być wybrana.
Jeżeli osiągnąłeś wiek 70.5 lat w roku 2008 (czyli urodziłeś się pomiędzy 1 lipca 1937 a 20 czerwca 1938 roku), musisz zacząć wybierać pieniądze z kont emerytalnych (przede wszystkim z IRA Pieniądze trzeba zacząć wycofywać co najmniej w takim tempie, by zlikwidować konto w czasie przewidywanego twego życia (life expectancy).
Statystycy wyliczyli, ile lat żyje przeciętna osoba. Urząd Social Security podaje tabele żywotności (life expactancy tables) tu: http://www.ssa.gov/OACT/STATS/table4c6.html. Z tabeli wynika, że 70-letni mężczyzna ma przed sobą 13 lat, a kobieta – 15 i pół.
Kilka lat temu Urząd Podatkowy zaczął stosować inną, bardziej optymistyczną tabelę, taką samą dla kobiet i mężczyzn, zwaną Uniform Lifetime Table (patrz poniżej). Inne tabele stosowane są dla spadkobierców (beneficiaries) oraz emerytów, którzy mają znacznie młodszych małżonków.
Przykład: Powiedzmy, że Jan Kowalski ma 80 lat, a jego konto IRA jest warte $50,000. Z tabeli pokazanej poniżej wynika, że panu Kowalskiemu zostało przeciętnie 18.7 lat życia, dlatego powinien wybrać w tym roku $2,674 ($50,000 dzielone przez 18.7).
Jeżeli osiągnąłeś wiek 70.5 lat w roku 2008 (czyli urodziłeś się pomiędzy 1 lipca 1937 a 20 czerwca 1938 roku), to pierwszą ratę z IRA można wybrać albo w 2007 roku i zapłacić od niej podatki do 15 kwietnia 2008 roku, albo wybrać do kwietnia 2009 i zapłacić podatki na rozliczeniu za rok 2009. Decyzja zależy od ciebie i powinna być podyktowana wysokością przewidywanego dochodu w danych latach.
Jeżeli masz kilka kont, to wybrana rocznie kwota musi stanowić wymaganą część wszystkich kont. Odpowiednią kwotę można wybrać z jednego konta.
Banki wiedzą o wymaganej dystrybucji i same przesyłają pieniądze klientom, którzy skończyli 70 i pół roku.
|
Tabela wymaganej dystrybucji konta IRA |
|
Wiek emeryta
|
Okres dystrybucji w latach
|
Wiek emeryta
|
Okres dystrybucji w latach
|
|
70
|
27.4
|
93
|
9.6
|
|
71
|
26.5
|
94
|
9.1
|
|
72
|
25.6
|
95
|
8.6
|
|
73
|
24.7
|
96
|
8.1
|
|
74
|
23.8
|
97
|
7.6
|
|
75
|
22.9
|
98
|
7.1
|
|
76
|
22.0
|
99
|
6.7
|
|
77
|
21.2
|
100
|
6.3
|
|
78
|
20.3
|
101
|
5.9
|
|
79
|
19.5
|
102
|
5.5
|
|
80
|
18.7
|
103
|
5.2
|
|
81
|
17.9
|
104
|
4.9
|
|
82
|
17.1
|
105
|
4.5
|
|
83
|
16.3
|
106
|
4.2
|
|
84
|
15.5
|
107
|
3.9
|
|
85
|
14.8
|
108
|
3.7
|
|
86
|
14.1
|
109
|
3.4
|
|
87
|
13.4
|
110
|
3.1
|
|
88
|
12.7
|
111
|
2.9
|
|
89
|
12.0
|
112
|
2.6
|
|
90
|
11.4
|
113
|
2.4
|
|
91
|
10.8
|
114
|
2.1
|
|
92
|
10.2
|
115 or older
|
1.9
|