Dla większości z nas wpłata na konto emerytalne stanowi jedyną ucieczkę przed podatkami. Individual Retirement Account (IRA) może nam dać korzyść większą niż się nam wydaje, a to dzięki mało znanemu kredytowi emerytalnemu.
Wpłata na konto emerytalne IRA jest jedyną ucieczką przed podatkami dla większości z nas. Wiemy, że wpłata jest odpisem podatkowym i że odsetki będą rosły z odroczeniem podatków. Nie wszyscy natomiast wiedzą, że uczestnictwo w programie emerytalnym może zaowocować znacznym kredytem podatkowym, wynoszącym nawet $1,000 na niewiele zarabiająca osobę.
Kiedy wpłata na IRA jest odpisem podatkowym
Przypomnę, że na konto IRA na dany rok można wpłacić do 15 kwietnia kolejnego roku do $5,000 plus dodatkowe $1,000, jeżeli jest się po pięćdziesiątce. Wpłaty może dokonać każdy, jednak możliwość odpisu przysługuje tylko niektórym. Wpłata na konto IRA jest odpisem podatkowym, jeżeli nie masz w pracy i programu emerytalnego. Jeżeli masz w pracy program emerytalny, to wpłata na IRA jest odpisem, jeżeli zarabiasz poniżej pewnych limitów. Dla osoby samotnej wpłata na IRA jest odpisem podatkowym, jeżeli zarabia ona w roku 2012 poniżej $58,000rocznie, a dla małżeństwa – poniżej $92,000. W przedziale zarobków $58,000 do $68,000 dla osoby samotnej i od $92,000 do$112,000 dla małżeństwa wpłata na IRA jest częściowo tylko odejmowana od dochodu podlegającemu opodatkowaniu. Małżonek pracownika objętego programem emerytalnym w pracy może w pełni odpisać od podatków wpłaty na IRA, jeżeli małżonkowie mają przychód poniżej $173,000, a częściowo, jeżeli ich przychód nie przekracza $183,000 rocznie.
Ile oszczędzimy
I tak, jeżeli wpłacimy na konto IRA 5,000 a jesteśmy w 25-procentowym przedziale podatkowym, to zaoszczędzić $1,250! Niemniej ażeby być w 25-procentowym przedziale podatkowym, osoby samotne muszą zarabiać ponad trzydzieści kilka tysięcy, a małżeństwa ponad 70 tysięcy dolarów rocznie. Osoby zarabiające mniej mogą zyskać nawet więcej dzięki kredytowi zwanemu Retirement Savings Contributions Credit. A kredyt, to odpis od podatku, nie od dochodu. Jeżeli dostaniemy kredyt w wysokości np. $1,000, to o $1,000 zapłacimy mniej podatków. Gra jest więc warta świeczki.
Kto kwalifikuje się do kredytu emerytalnego
Ażeby kwalifikować się do kredytu emerytalnego, podatnik lub jego małżonek musi wpłacić pieniądze na któryś z programów: tradycyjne konto IRA, Roth IRA, program emerytalny 401(k), 403(b), rządowy program 457, SEP albo SIMPLE IRA. Również trzeba legitymować się odpowiednio niskim dochodem. Im mniej zarabiasz, tym wyższy kredyt otrzymasz. Twój Adjusted Gross Income (z wiersza na dole formularza 1040) nie może w roku podatkowym 2012 przekraczać $28,751 dla osoby samotnej, albo $57,501 dla małżeństwa rozliczającego się razem. Przy zarobkach na poziomie $15,000 rocznie otrzymać możesz nawet $1,000 kredytu podatkowego.
Z kredytu nie mogą skorzystać uczniowie, czyli dzieci, które chodzą do szkoły i są na utrzymaniu rodziców.
Ile wynosi kredyt emerytalny
Oto jak liczony jest kredyt emerytalny. Rozliczenia dokonuje się na formularzu 8880, co wyjaśnia książka pt. Jak oszczędzać na podatkach). Niezależnie od wysokości wpłaty, IRS uwzględnia do obliczeń tylko $2,000 na osobę. Kredyt podatkowy zależy od dochodu brutto Adjusted Gross Income i waha się od 50% do10%.
Kredyt za wpłatę na konto emerytalne nie może obniżyć należności podatkowej poniżej zera. Jeżeli masz nieduży dochód i korzystasz z innych kredytów (na dziecko iEIC), kredyt za IRA może ci przepaść.
Powtórzmy, że jeżeli zarabiasz poniżej $57,501 ($28,751 osoby samotne), to dodatkowo możesz dostać od Wujka Sama za wpłacenie na konto emerytalne od $200 do $1,000, a dwa razy tyle dla małżeństw, rozliczających się razem, gdzie dwie osoby wpłaciły na IRA. Daje to do 50% natychmiastowego zwrotu. Ile lat musiałbyś czekać na taki zwrot trzymając pieniądze w banku, który płaci ci 2% rocznie?
Konkluzja
Na konta emerytalne zawsze warto wpłacać pieniądze. Dokonaj wstępnego rozliczenia podatku. Jeżeli wynika z niego, że kwalifikujesz się do Retirement Savings Contributions Credit, wpłać na IRA jak najszybciej dla siebie i małżonka, przynajmniej po$2,000 na osobę. Zwiększaj też wpłaty na program 401(k) w pracy. Teraz obniżysz podatki, a na starsze lata pieniądze się przydadzą.
O tym, jak oszczędzać na podatkach można przeczytać w książce pod tym właśnie tytułem: Jak oszczędzać na podatkach, dostępnej w każdej polonijnej księgarni. W przeciągu paru minut można ją kupić w formie elektronicznej na sieci.
Gdy zeznanie podatkowe zostało już złożone
Co zrobić, jeżeli ktoś już posłał deklarację podatkową? Można nadal wpłacić na konto IRA do dnia15 kwietnia oraz poprawić swoje zeznanie podatkowe przez posłanie do IRS formularza 1040X, Ammended U.S.Individual Tax Return (www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040x.pdf). Z całą pewnością można z dobrodziejstw konta emerytalnego skorzystać w następnym roku podatkowym.
Elżbieta Baumgartner