Gdy odchodzisz z pracy, powinieneś starannie obejść się ze swoim programem emerytalnym, gdyż błędy mogą kosztować Cię bardzo drogo.
W tym artykule omówimy przepisy dotyczące najpopularniejszego programy zwanego 401(k). Po odejściu z pracy masz względem tego programu kilka możliwości:
-
Zostawić pieniądze w programie emerytalnym pracodawcy.
-
Zlikwidować konto.
- Przelać pieniądze na konto IRA.
- Przelać pieniądze do programu 401(k) w nowej pracy.
Ile pieniędzy jest twoich?
Nie wszystkie pieniądze figurujące na koncie możesz zabrać ze sobą. Pieniądze wpłacone przez ciebie są twoje, ale do tych wpłaconych przez pracodawcę musisz nabrać praw (vesting rights). Od 2001 roku istnieją dwie wersje:
- 3-letni “cliff” vesting – oddanie pracownikowi całkowitego prawa do pieniędzy wpłaconych przez pracodawcę po 3 latach;
- stopniowe oddawanie praw przez 7 lat po 20% rocznie począwszy od 2 lat pracy.
Przeczytaj więcej w https://www.dol.gov/ebsa/publications/401kplans.html.
Pozostawienie pieniędzy
Jeżeli podoba Ci się wybór funduszy powierniczych, jaki program Twój oferuje, to możesz pieniądze tam zostawić pod warunkiem, że zakład pracy na to zezwala. W przyszłości w dowolnym czasie będziesz mógł te pieniądze zabrać.
Likwidacja konta
Wolno ci wybrać emerytalne pieniądze z konta 401(k) i wydać je na dowolne cele. Pamiętaj tylko, że będzie to bardzo kosztowne, bowiem zapłacisz podatek dochodowy plus 10-procentową karę, jeśli nie ukończyłeś 59.5 roku. Roztrwonienie funduszu emerytalnego jest krótkowzrocznym posunięciem, bo jego celem jest zabezpieczenie Cię na starsze lata.
Uwaga: Niektórzy dostają czek z pracy, deponują go w swoim banku i nie czynią nic ponadto, nie przeczuwając, że czekają ich duże kłopoty. Jest to równoznaczne z wybraniem pieniędzy emerytalnych, a to, czy dolary leżą na zwykłym koncie w banku, czy zostały wydane na samochód, nie ma znaczenia.
Przestroga: Niektórzy chcą wybrać gotówkę i wpłacić ją potem na inne konto emerytalne. Gdy sam wybierzesz gotówkę, zostanie Ci potrącone 20% tytułem podatku. Jeżeli w przeciągu 60 dni pieniądze te wpłacisz na inny fundusz emerytalny, owa zaliczka podatkowa zostanie Ci zwrócona, gdy poślesz coroczne podatkowe rozliczenie. Powiedzmy, że po długich latach pracy wybrałeś $100,000 ze swojego konta emerytalnego i $20,000 wstrzymano Ci tytułem zaliczki. W ciągu 60 dni musisz wpłacić na drugie konto emerytalne całe $100,000, czyli brakujące $20,000 musisz wyjąć z własnej kieszeni. Jeżeli tego nie uczynisz, Urząd Podatkowy potraktuje brakujące $20,000 jako distribution i wymierzy podatek w wysokości $7,000 plus karę $2,000. W ten sposób, nawet będąc w przeciętnym przedziale podatkowym, stracisz połowę uskładanych emerytalnych pieniędzy. Warto więc uważać.
Przelanie pieniędzy na IRA
Ażeby uniknąć powyższych problemów, najlepiej jest dokonać bezpośredniego transferu z jednego konta emerytalnego na drugie. Instytucje podatkowe załatwiają to między sobą. Otwierając nowe konto, np. IRA, podajesz w stosownej rubryce wniosku, z jakiej instytucji i z jakiego konta pieniądze mają być przelane. Unika się wtedy konieczności zapłacenia 20% zaliczki podatkowej.
Reforma podatkowa Economic Growth and Tax Relief Act of 2001 uczyniła programy emerytalne w pełni przenośnymi, ułatwiając zadanie ludziom zmieniającym pracę.
Więcej na ten temat można przeczytać w książce pt. Amerykańskie emerytury wydanej nakładem Poradnika Sukces.